De l'importance d'apprendre à reconnaître les signes uniques des divers types de fraudes et d'élaborer une théorie

Mener une investigation de fraude requiert le déploiement d'une méthodologie bien rodée. Cette méthodologie s'assoit, entre autres, sur une excellente connaissance des mécanismes de fraudes et de leurs signaux uniques. L'improvisation et l'amateurisme en la matière mènent à la catastrophe à coup sûr.

C'est sur cette base que nous rappelons ici le troisième précepte de 𝗝𝗼𝘀𝗲𝗽𝗵 𝗧. 𝗪𝗘𝗟𝗟𝗦, fondateur de l'Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), qu'il a élaboré en s'inspirant de sa longue et dense expérience en matière de gestion des risques de fraudes : 

💬 "𝗘́𝗟𝗔𝗕𝗢𝗥𝗘𝗥 𝗨𝗡𝗘 𝗧𝗛𝗘́𝗢𝗥𝗜𝗘 𝗗𝗘 𝗟𝗔 𝗙𝗥𝗔𝗨𝗗𝗘! [3/10]

Pour mener à bien une enquête sur un cas de fraude, il est donc crucial d'élaborer une théorie sur ce qui s'est passé.

Chaque type de fraude, de la corruption aux détournements de fonds, présente des signes uniques. Vous devez apprendre à les reconnaître. Il vous appartient ensuite de prouver ou d'infirmer votre propre théorie en examinant ces signes uniques. 

En fin de compte, peu importe que vous prouviez ou réfutiez la théorie, car dans les deux cas, la vérité éclatera au grand jour."